Меню

Какие условия следует проверить перед заключением договора лизинга



Лизинг оборудования для бизнеса: стоимость услуги для бизнеса, условия договора и расчет на калькуляторе

Содержание

  1. Условия покупки оборудования в лизинг
  2. Как купить оборудование в лизинг
  3. Калькулятор лизинга
  4. Требования к лизингополучателям
  5. Документы для подачи заявки
  6. Какое оборудование можно оформить
  7. Лизинг оборудования для юридических лиц
  8. Оборудование в лизинг для ИП
  9. Лизинг оборудования для физических лиц
  10. Выгода от приобретения оборудования в лизинг
  11. Отзывы о покупке оборудования в лизинг

Условия покупки оборудования в лизинг

Приобретение оборудования в лизинг — услуга, оформление которой позволяет не только получить необходимое оснащение, но и в дальнейшем выкупить его в собственность. Данным типом лизинга могут воспользоваться не только компании, но и частные лица.

Общие условия лизинга оборудования, включая стоимость услуги, представлены в таблице:

Авансовый платеж Процент удорожания в год Срок лизинга
от 10% 3,7 — 4,5% 12 — 60 месяцев

Отметим, что оборудование, которое вы хотите приобрести, можно оформить в лизинг как у официального представителя, так и у поставщика. Но чаще всего договор бывает трехсторонним: с участием продавца, лизингодателя и лизингополучателя.

Что касается сумм и сроков, то сумма финансирования может составлять 40 000 000 рублей. При этом срок действия договора может быть увеличен до 10 — 12 лет.

Вопрос полного или частичного досрочного погашения в обязательном порядке прописывается в договоре. Это позволяет избежать некоторых негативных моментов.

Отметим, что приобрести оборудование можно по государственным программам льготного лизинга. Ее участникам чаще всего предоставляется скидка на авансовый платеж по лизингу.

Также прочитайте: Льготные кредиты для малого бизнеса — ТОП-5 банков и условия

Как купить оборудование в лизинг

Итак, важное решение принято, и оборудование будет приобретаться с использованием лизинга. Для успешного оформления нужно сделать несколько важных шагов:

  • Находим лизингодателя. Изучите информацию о том, какие лизинговые компании есть в городе или регионе вашего проживания. Проконсультируйтесь у специалистов об ассортименте, уточните, есть ли возможность оформления в лизинг интересующего вас оборудования. Заранее ознакомьтесь с перечнем документации, которую нужно будет собрать. Тщательно анализируйте предложения компаний, не стоит сразу соглашаться на то, которое попалось первым.
  • Подаем заявку. Обратитесь в офис выбранной компании, а если хотите сэкономить время, заполните форму заявки в режиме онлайн. Для этого нужно зайти на официальный сайт организации.
  • После принятия положительного решения по заявке вам остается подписать договор. Внимательно читайте каждый пункт, выясняйте все непонятные моменты.
  • Внесите предусмотренный авансовый платеж. Иногда требуется дополнительно оплатить услугу страхования.
  • Получите необходимое оборудование.

Теперь вы можете использовать оборудование по назначению, а в дальнейшем выкупить его при необходимости.

Также прочитайте: Подводные камни лизинга: условия договора для юридических лиц + лизинг автомобилей

Калькулятор лизинга

Для выполнения предварительного расчета платежей вы можете воспользоваться калькулятором на сайте выбранной компании. Ничего сложного в его использовании нет. Рассмотрим для примера:

Вы приобретаете в лизинг несколько станков общей стоимостью 4 000 000 рублей. Размер первоначального взноса — 30% от стоимости. Сумма ежемесячного платежа для вас составит 72 210 рублей.

Требования к лизингополучателям

В разных компаниях требования к клиентам могут несколько отличаться. Мы поговорим о базовых критериях, которым должны соответствовать получатели. Итак, если клиент — организация:

  1. Срок официальной работы компании — не менее 1 года.
  2. Компания — резидент РФ.
  3. Официальная регистрация в качестве юр. лица.
  4. Деятельность должна быть безубыточной.
  5. Отсутствие просроченной задолженности по кредитам и налогам.

Если говорить о частных лицах, то требования к ним таковы:

  1. Платежеспособность.
  2. Отсутствие негативной кредитной истории.
  3. Возраст — от 21 года.
  4. Гражданство РФ.
  5. Наличие постоянного места работы и дохода.
  6. Положительная кредитная история.

Важно! Независимо от категории получателя в отношении него не должно вестись дело о банкротстве или другие судебные разбирательства.

Документы для подачи заявки

Для того чтобы договор лизинга был заключен, предоставьте:

  1. Заполненную анкету.
  2. Ксерокопию Устава вашей компании.
  3. Приказ о назначении на должность руководителя и гл. бухгалтера.
  4. ИНН.
  5. Финансовую отчетность за предыдущий год.
  6. Ксерокопию паспорта руководителя.
  7. Бухгалтерский баланс.
  8. Выписку по расчетному счету.

Частные лица предоставляют:

  1. Паспорт гражданина РФ с отметкой о регистрации.
  2. СНИЛС.
  3. Ксерокопию трудовой книжки.
  4. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ или по форме компании.
  5. Анкету.

Какое оборудование можно оформить

Лизинг оборудования разных типов наиболее привлекателен для представителей малого, среднего и крупного бизнеса. Причем доступно приобретение не только нового, но и б/у оборудования. Второй вариант приемлем для относительно молодых организаций, которые пока не обладают достаточным капиталом, чтобы пополнить перечень основных средств.

Что касается видов оборудования, то в лизинг можно оформить:

  • промышленное и производственное оборудование (включая деревообрабатывающие станки и другие механизмы);
  • пищевое оборудование для кафе и пекарни (в том числе кофемашины в лизинг, пивное оборудование для розлива пива).

Кроме того, все большее распространение получает приобретение в лизинг косметологического и стоматологического оборудования. Для сферы услуг лизинг также популярен: часто таким образом приобретают прачечное и моющее оборудование. А строительные компании и организации, занимающиеся инженерными изысканиями, покупают за счет лизинга дорогостоящее геодезическое оборудование.

Торговое оборудование

Лизинг торгового оборудования в значительной степени позволяет модернизировать бизнес. В частности, для ООО доступна покупка:

  • стеллажей;
  • прилавков;
  • холодильного оборудования и так далее.

Условия приобретения следующие:

Сумма финансирования Авансовый платеж Процент удорожания в год
от 1 млн руб. 10 — 50% от 5%

Отметим, что чаще всего залог не требуется, а партнеры лизинговых компаний зачастую предлагают лизингополучателям различные скидки и акции.

Важно! Приведенные тарифы являются усредненными, индивидуальные условия оговариваются индивидуально, в процессе оформления сделки.

Оборудование для автосервиса

В качестве предмета лизинга в данном случае может выступать:

  • автомобильные подъемники;
  • оборудование для диагностики;
  • моечное оборудование;
  • оборудование для уборки.

Кроме того, купить в лизинг можно шиномонтажное оборудование (не только в Москве, но и в других городах). В среднем, действуют следующие условия:

Сумма финансирования Авансовый платеж Процент удорожания в год Срок действия договора
500 тыс. р. — 35 млн р. 20 — 49% зависит от стоимости оборудования 12 — 36 мес.

Некоторые лизинговые компании готовы увеличить сроки действия договора, а также предлагают сделки на более крупные суммы. Купить можно оборудование российского и импортного производства, новое и б/у.

Тренажерное оборудование

Если вы планируете открывать фитнес-клуб, то услуга лизинга для вас — отличное решение. Приобрести спортивное оборудование за наличные может себе позволить далеко не каждый предприниматель. Профессиональный спорт. инвентарь, как правило, дорогой, а кредит на него получить очень сложно. Поэтому все тренажеры можно приобрести в лизинг, причем под приемлемую процентную ставку.

Рассмотрим условия покупки оборудования для спортзала в лизинг:

Сумма финансирования Авансовый платеж Процент удорожания Срок действия договора
от 250 тыс. руб. 10 — 50% 7 — 12% 12 — 84 месяца

Нужно помнить, что оборудование — собственность лизинговой компании до того момента, пока вы его не выкупите.

Компьютеры в лизинг

Если в ближайшее время вам необходимо купить компьютерную технику для своей компании, то сделка с лизинговой компанией вполне может в этом помочь.

В среднем, тарифы на приобретение оборудования выглядят так:

Сумма финансирования Авансовый платеж Процент удорожания Срок действия договора
500 тыс. р. — 60 млн р. от 20% 5 — 16% 12 — 18 мес.

Стоит отметить, что приобретение в лизинг сервера и другой техники — не самая популярная услуга в РФ, хотя некоторые компании пользуются ею и весьма успешно.

Медицинское оборудование в лизинг

Мировая практика говорит о том, что медоборудование довольно часто приобретается в лизинг. Таким образом, улучшается материально-техническая база медицинских учреждений, развивается сфера здравоохранения.

Условия приобретения лабораторного и другого медицинского оборудования таковы:

Сумма финансирования Авансовый платеж % удорожания Срок действия договора
от 1 млн руб. 15 — 30% 0 — 5% 6 — 120 мес.

Мы привели обобщенные условия покупки оборудования для сферы медицины в Москве. Договоры же заключаются с каждым клиентом на индивидуальных условиях.

Лизинг оборудования для юридических лиц

Для юр. лиц лизинг гораздо выгоднее, чем кредитование. Одно из преимуществ — для рассмотрения заявки не нужно предоставлять бизнес-план.

Что касается уплачиваемых взносов, то они учитываются как затраты производства, а значит, и размер налога на прибыль снижается. Пока вы не станете собственником оборудования, имущественный налог будет оплачивать лизингодатель.

Оборудование можно выкупить досрочно, если такая возможность прописана в вашем договоре с лизингодателем.

Оборудование в лизинг для ИП

Для представителей малого бизнеса лизинг оборудования — порой единственный вариант, с помощью которого можно заняться техническим оснащением своего бизнеса на приемлемых условиях. Взять кредит на дорогое оборудование начинающему предпринимателю сложно, а лизинговые компании более лояльны к данной группе клиентов.

Читайте также:  Система бюджетирования и управления ремонтами ОАО Уралкалий

Купить оборудование в лизинг без первоначального взноса будет сложновато, но найти предложение с минимальным авансом вполне реально. При этом малому бизнесу можно приобрести в лизинг б/у оборудование.

Для оформления сделки индивидуальный предприниматель должен предоставить следующий пакет бумаг:

  1. Выписку из ЕГРИП.
  2. ИНН.
  3. Финансовую отчетность за определенный период.
  4. Справку об отсутствии задолженности по налоговым платежам и кредитам.

Что касается непосредственных требований к ИП, то они заключаются в следующем:

  1. Срок официальной деятельности — 6 — 12 месяцев.
  2. Положительная кредитная история.
  3. Уровень дохода, позволяющий делать ежемесячные взносы без ущерба для бизнеса.
  4. Наличие всех сертификатов и разрешений (если того требует вид деятельности).

Как только все требования договора будут выполнены, при желании предприниматель сможет стать собственником оборудования.

Лизинг оборудования для физических лиц

В основном такой продукт, как лизинг, пользуется спросом у предпринимателей. Не все лизинговые компании готовы сотрудничать с обычными гражданами. Высок риск, что человек ведет незаконную предпринимательскую деятельность, а этот факт чреват проблемами с законом уже для лизинговой компании.

Но есть организации, которые готовы заключить соглашение с частным лицом. В этом случае потребуется внести минимум 5% от стоимости оборудования и предоставить все доказательства платежеспособности.

Выгода от приобретения оборудования в лизинг

Лизинг помогает решить проблемы компании, связанные с расширением и модернизацией необходимого оборудования. Поэтому разберемся, какую пользу получит компания, подписав лизинговое соглашение:

  1. Возможность купить дорогое оборудование без лишних затрат.
  2. Упрощенные правила оформления сделки.
  3. Не нужно предоставлять дополнительное обеспечение по сделке.
  4. Снижается налогооблагаемая база при расчете налога на прибыль.
  5. Оборудование можно использоваться сразу после покупки и установки.

При этом оборудование остается на балансе лизингодателя, что существенно снижает налоговое бремя получателя.

Отзывы о покупке оборудования в лизинг

«Я по совету партнера обратился в компанию Европлан. И действительно, все без обмана. Платеж ежемесячный, фиксированный, оплатил первый взнос в 40% от стоимости станков. Менеджеры там адекватные, все объясняют. В общем, обращайтесь без лишних сомнений».

«Искали, где можно максимально выгодно приобрести оборудование. Обратились в МКБ-лизинг, график платежей уже через 3 часа на руках был. Документы на проверку сдали, сделку одобрили. Теперь в моем кафе новые холодильники, барные стойки. В общем, все отлично».

«Элемент-Лизинг — отличные партнеры. Квалифицированные, человечные. Предложение их, конечно, не самое дешевое, но уже три года сотрудничаем, ни разу не пожалели».

Источник

Лизинг оборудования: особенности заключения сделки

Лизинг оборудования имеет определённые особенности, которые необходимо учитывать при заключении лизинговой сделки.

Срок поставки и условия оплаты покупаемого в лизинг оборудования

В подавляющем большинстве случаев приобретаемого в лизинг оборудования нет в наличии у поставщика. Оборудование поставляется под конкретного клиента, при этом сроки поставки могут быть весьма длительные. Можно купить в лизинг оборудование, которое имеет заранее определённую спецификацию, размеры и характеристики. Даже если покупается стандартное оборудование, необходимо время на его изготовление и доставку с завода.

Во многих случаях оборудование изготавливается под конкретного клиента с учётом потребностей по производительности, специфики помещения, в котором будет располагаться покупаемое в лизинг оборудование, особенностей подключения коммуникаций.

Условиями договора поставки могут быть предусмотрены различные схемы оплаты за приобретаемое в лизинг оборудование. Как правило при размещении заказа на изготовление или поставку оборудования производится предоплата части стоимости оборудования, при поставке оплачивается оставшаяся сумма. Также часть суммы может оплачиваться после монтажа и пуско-наладки оборудования.

При заключении договора лизинга оборудования в графике платежей за лизинг учитываются срок поставки оборудования и условия его оплаты.

Самая простая схема – когда условиями договору купли-продажи оборудования предусмотрена предоплата поставщику в размере, не превышающем аванса лизингополучателя по договору лизинга. В этом случае первые платежи за лизинг оборудования начинаются с момента поставки и оплаты оборудования лизинговой компанией.

Если размер предоплаты поставщику больше, чем аванс лизингополучателя, лизинговая компания вкладывает в сделку дополнительные средства и в график платежей могут добавляться ежемесячные платежи за пользование этими средствами начиная с месяца внесения предоплаты за оборудование. То есть, несмотря на то, что клиент ещё не получил оборудование в лизинг, он должен выплачивать проценты за пользование денежными средствами лизинговой компании. Эти проценты могут также выплачиваться не сразу, а после получения оборудования лизингополучателем, но в любом случае они будут учтены в графике платежей за лизинг оборудования.

Необходимо учитывать, что срок графика платежей за лизинг оборудования и непосредственный срок лизинга могут не совпадать. Это происходит в случаях, когда лизингополучатель в начале договора оплачивает проценты за внесённую лизинговой компанией предоплату за изготовление и поставку оборудования.

Например, срок поставки оборудования составляет 3 месяца, срок графика платежей за лизинг оборудования – 36 месяцев, при этом первые три платежа идут на оплату процентов за пользование денежными средствами, которые лизинговая компания заплатила в качестве предоплаты поставщику сверх авансового платежа, полученного от лизингополучателя. В этом случае оборудование будет передано в лизинг не сразу, а через 3 месяца после начала договора (когда оно будет поставлено) и реальный срок лизинга составит не 36 месяцев, а 33 месяца.

Монтаж и пуско-наладка покупаемого в лизинг оборудования

В ряде случаев при покупке оборудования в лизинг необходимо провести монтаж и пуско-наладку.

Услуги по монтажу и пуско-наладке могут быть как включены в стоимость оборудования и выплачиваться непосредственно поставщику, так и осуществляться и оплачиваться по отдельному договору. Договор может заключать как лизингополучатель, так и лизинговая компания. Все расходы по монтажу и пуско-наладке включаются в стоимость приобретаемого по лизингу оборудования.

Один из вопросов, который возникает при лизинге оборудования, требующего монтажа и пуско-наладки – начисление амортизации. Согласно статье 259 Налогового кодекса РФ начисление амортизации начинается с 1 числа месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию имущества. При этом в письме Министерства финансов РФ №03-03-06/1/24 от 26 января 2010 года разъясняется, что момент ввода предмета лизинга в эксплуатацию для целей налогообложения прибыли определяется по дате передачи предмета лизинга лизингополучателю.

В случае необходимости монтажа и пуско-наладки передаваемого в лизинг оборудования схема взаимодействия сторон лизинговой сделки и оформления документов выглядит следующим образом: предмет лизинга (оборудование) передаётся поставщиком непосредственно лизингополучателю, при этом подписывается акт сдачи-приёмки оборудования и одновременно акт передачи оборудования в лизинг.

Если передаваемое в лизинг оборудование отражается на балансе лизингодателя, начиная со следующего месяца лизинговая компания может начислять амортизацию по лизинговому имуществу независимо от наличия факта ввода оборудования в эксплуатацию.

В случае, если балансодержателем имущества является лизингополучатель, начисление амортизации по полученному по лизингу оборудованию возможно только после ввода его в эксплуатацию. Таким образом срок начисления амортизации сокращается на сроки изготовления и доставки, а также срок монтажа и пуско-наладки покупаемого по лизингу оборудования.

Указанные особенности необходимо учитывать при согласовании условий лизинга и графика платежей за лизинг оборудования.

Оценка ликвидности оборудования, приобретаемого на условиях лизинга

Одним из преимуществ лизинга является то, что лизинговое имущество, оставаясь до конца действия договора лизинга собственностью лизинговой компании, является обеспечением рисков лизинговой компании и дополнительное обеспечение по лизингу намного меньше, чем и при кредитовании, а во многих случаях вообще не требуется.

Однако, при лизинге оборудования, ситуация может быть другой. В случае, если передаваемое в лизинг оборудование уникально, изготавливается по специальному заказу с учётом требований конкретного лизингополучателя, его реализация в случае изъятия при нарушении условий договора лизинга оборудования, может быть крайне затруднительной. Лизинговой компании будет весьма сложно найти покупателя на специфический, изготовленный по специальному заказу предмет лизинга. Возможно придётся распродавать оборудование по частям, при этом не на всё переданное в лизинг оборудование найдётся покупатель.

Кроме того в ряде случаев демонтаж переданного в лизинг оборудования может быть весьма сложной и дорогостоящей процедурой, а в некоторых случаях и вообще невозможен.

Все эти факторы в значительной степени уменьшают ликвидность и рыночную стоимость передаваемого в лизинг оборудования. Сотрудники лизинговой компании оценивают возможность изъятия и реализации оборудования и в случае, если сумма платежей, полученных от клиента в погашение стоимости полученного по лизингу оборудования и рыночная стоимость при его изъятии меньше, чем задолженность лизингополучателя, лизинговая компания может потребовать предоставление по сделке лизинга оборудования дополнительного обеспечения.

Читайте также:  Оборудование для пекарни в аренду спб

Заключение договора лизинга оборудования имеет определённые особенности, разобраться в которых бывает весьма непросто.

Если вам необходимо приобрести оборудование в лизинг, мы окажем вам помощь в подборе наиболее выгодных условий лизинга с учётом особенностей поставки, оплаты, монтажа и пуско-наладки оборудования.

На нашем сайте размещён лизинговый калькулятор . Укажите стоимость, первоначальный взнос, срок лизинга и узнайте ежемесячный платёж по лизингу.

Оформите на нашем сайте онлайн заявку на лизинг и получите предложения по лизингу нескольких десятков лизинговых компаний

  • каждая заявка обрабатывается индивидуально, вы получаете комментарии по возможным условиям лизинга и рекомендации, повышающие вероятность получения финансирования;
  • вы не будете тратить время на поиск лизинговых компаний, которые готовы рассмотреть вашу заявку, и переговоры с менеджерами;
  • мы не занимаемся массовой рассылкой контактов клиентов в лизинговые компании. Вашу заявку увидят только лизингодатели, способные предложить оптимальные условия финансирования с учётом ваших пожеланий.

Использование сайта и наши услуги бесплатны для лизингополучателей.

Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге

Источник

Лизинг промышленного оборудования

Редакция сайта klerk.ru «Клерк» — крупнейший сайт для бухгалтеров. Мы не берем денег за статьи, новости или скачивание документов. Мы делаем все, чтобы сделать работу бухгалтеров проще.«Клерк» Рубрика Учет займов и кредитов

Договор лизинга, или договор финансовой аренды, заключается в соглашении одной стороны – лизингодателя приобрести в собственность у определенного продавца имущество, указанное другой стороной – лизингополучателем, а затем передать его лизингополучателю за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Указанная плата называется лизинговым платежом.

В общем случае лизингодатель не отвечает за выбор предмета лизинга и продавца. Но согласно ст. 665 Гражданского кодекса РФ договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингополучателем.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов. Так, не могут быть предметом лизинга деньги, инструменты, поскольку они являются потребляемыми вещами. Промышленное оборудование, и даже целые здания и сооружения вполне могут выступать предметом договора лизинга. Именно лизинг в период кризиса, в обстановке постоянной нехватки оборотных средств позволяет обновить морально устаревшее и изношенное оборудование на промышленных предприятиях.

Если лизингополучатель не исполняет свою обязанность по внесению лизинговых платежей более двух раз подряд, то как правило лизингодатель инициирует процедуру расторжения договора и возврата лизингового имущества. Причем порядок действий строго определен: сначала письменное предупреждение о необходимости погасить задолженность в разумный срок, потом уведомление о расторжении договора в одностороннем порядке (если есть такое условие в самом договоре) или обращение в суд с иском о расторжении, и только потом возврат предмета договора лизинга.

Лизинг традиционно и заслуженно считается более доступным способом приобретения оборудования, чем получение банковского кредита. Для заключения договора лизинга обычно не надо соответствовать всем критериям, которые предъявляют к своим заемщикам банки, поскольку свои риски компания-лизингодатель снижает за счет обеспечения в виде аванса в 15-30%, депозита, залога или страхования оборудования, являющегося предметом договора лизинга. Это и делает лизинг прекрасным способом финансирования для промышленных предприятий, которые не могут получить банковский кредит и привлечь инвестиции, например, вновь созданные компании.

Нельзя не упомянуть о некоторых очевидных положительных моментах лизинга для лизингополучателей. Это фактическое принятие им на себя прав покупателя (в отличие от аренды оборудования), возможность отказа от лизинга с возвращением оборудования лизингодателю (в отличие от банковского кредита). Есть у лизинга и некоторые налоговые преимущества, интересные для лизингополучателей.

В соответствии с п. 1 ст. 11 Федерального закона № 164-ФЗ от 29.10.98 г. «О финансовой аренде (лизинге)» предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя, если стороны не договорятся иначе. Дело в том, что согласно п. 1 ст. 31 Федерального закона № 164-ФЗ имущество в лизинге в течение всего срока договора по соглашению сторон может числиться на балансе одной из сторон договора лизинга — лизингодателя или лизингополучателя. При этом сторона договора, у которой на балансе будет учтено оборудование, должна будет уплачивать налог на имущество, а другая сторона от его уплаты освобождается.

Для налога на прибыль существенное значение имеют расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Лизинговый платеж в полном объеме относится на такие расходы. Но кроме него могут быть учтены амортизационные отчисления, если конечно оборудование учитывается на балансе лизингополучателя.

Согласно п. 2 ст. 259.3 Налогового кодекса РФ налогоплательщик в отношении амортизируемых основных средств, у которого они учитываются в соответствии с условиями договора лизинга, вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше 3. Сейчас это правило не применяется по лизинговым сделкам с имуществом, относящимся к 1 — 3-й амортизационным группам. Поэтому следует внимательно рассчитывать варианты, сопоставляя возможности ускоренной амортизации с экономией налога на имущество.

В сумме каждого лизингового платежа содержится НДС, который уплачивается лизингополучателем вместе с основной суммой платежа. Это означает, что лизингополучатель, применяющий общую систему налогообложения, имеет возможность принять к вычету сумму уплаченного НДС и, таким образом, уменьшить общую сумму НДС к уплате в бюджет. В Письме Минфина России № 03-03-04/1/348 от 09.11.05 г. указан порядок принятия к вычету сумм НДС, уплаченных лизингодателю: они подлежат вычету в полном объеме в тех налоговых периодах, в которых производится уплата лизинговых платежей.

Ещё осенью 2010 года планировалось принятие ряда поправок в закон «О финансовой аренде (лизинге)», но так они и не попали на обсуждение, возможно, в этом году ситуация изменится. Предлагалось признать законной возможность повторного лизинга, то есть лизинга такого объекта, который уже был ранее в лизинге, но затем его вернули в лизинговую компанию. Это обычно происходит в случае окончания срока действия договора лизинга либо при невозможности или нежелании лизингополучателя выкупить по остаточной стоимости этот объект. В этой схеме не будет третьего участника – продавца, поскольку в первичном лизинге объект уже перешел в собственность лизингодателя или лизингополучателя в соответствии с условиями заключенного договора. Второму лизингополучателю достанется бывшее в употреблении оборудование, зато лизинг обойдется ему дешевле.

Кроме этого предложено узаконить возможность получения в лизинг имущества, приобретенного на основе договоров подряда. Дело в том, что не всегда возможно приобрести готовое технически сложное устройство или оборудование по договору купли продажи. Например, дизель или компрессор без особых проблем начинают эксплуатироваться сразу же после их передачи и монтажа, но многие объекты вроде зданий и сооружений нередко нуждаются в переделке или достройке. Если эта поправка будет принята, то такие виды лизинговых договоров станут наиболее сложными с юридической точки зрения. В обычном договоре лизинга сочетается несколько самостоятельных видов правоотношений — аренда, страхование, кредит, залог – а в рассматриваемом случае добавится ещё и подряд.

Лизинг является не только доступным, но и эффективным с точки зрения налоговых обязательств, средством технического обновления основных средств промышленных предприятий, особенно в период экономических колебаний рынка и усиления налогового режима.

Источник

Договор лизинга: 12 деталей, которые нужно учесть

Рассказываем о том, какие условия в договоре лизинга необходимо проверить перед его подписанием.

Подписывая лизинговый договор, стороны договариваются о том, что одна из них приобретает некое имущество и затем передает его в аренду второй стороне. Кто выбирает конкретный предмет аренды, может ли арендатор выкупить его впоследствии, какие условия в договоре лизинга следует предусмотреть – разбираем эти вопросы в статье.

Вы узнаете:

  • Что представляет собой договор финансовой аренды.
  • Что важно не упустить, чтобы договор не признали незаключенным.
  • Какие графики внесения лизинговых платежей известны на практике.
  • Как оформить право выкупа после внесения всей лизинговой суммы.

Что представляет собой договор лизинга

Договор лизинга – это по сути договор финансовой аренды. Его конструкция предполагает, что одна из сторон (лизингодатель, арендодатель) обязуется приобрести в собственность некоторое имущество по поручению второй стороны (лизингополучателя, арендатора).

Шаблон договора лизингаФорма договора лизинга с выкупом

Это имущество приобретается лизингодателем с одной-единственной целью: передать впоследствии его в пользование и владение лизингополучателю.

При этом договор не является многосторонним, в отношениях финансовой аренды участвуют только две стороны. Продавец имущества может упоминаться в тексте, но с ним арендодатель заключает отдельный договор купли-продажи.

Читайте также:  Комплект сварочного оборудования black gear для pprc 20 32 900 вт 99505 62403

Перед тем, как подписывать договор лизинга, убедитесь, что потенциальному партнеру можно доверять. Проверить его на благонадежность вы можете с помощью сервиса «Генеральный Директор. Контрагенты».

Выбор конкретного объекта аренды, а также продавца имущества чаще всего остается за арендатором. То есть лизингополучатель буквально указывает лизингодателю, что приобрести и где. Но закон допускает и переход права выбора продавца и приобретаемого имущества на арендодателя. Также возможна конструкция возвратного лизинга, в этой ситуации роль продавца выполняет сам лизингополучатель.

Предметом финансовой аренды может выступать любое непотребляемое имущество (транспортные средства, здания, сооружения, оборудование и другие движимые и недвижимые вещи), кроме земельных участков и природных объектов (ст. 665-666 ГК РФ).

Лизинг бывает выкупной и невыкупной. Выкупной предполагает наличие в договоре условия о том, что после окончания аренды лизингополучатель выкупает объект аренды.

Правоотношения, возникающие при финансовой аренде, регламентированы общими нормами гражданского законодательства об аренде (глава 34 ГК РФ), а также специальными положениями (ст.ст. 665-670 ГК РФ) и Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (актуальная редакция от 27 октября 2017г.).

7 советов ваших коллег: на что обратить внимание, заключая договор лизинга

Сегодня государство заинтересовано в развитии лизинга, в первую очередь – для реализации планов по импортозамещению машин и оборудования. Число программ по господдержке лизинга растет. Однако данный способ финансирования – сложный инструмент. Прежде чем его использовать, нужно учесть ряд нюансов.

Своим опытом взаимодействия с лизинговыми компаниями делятся ваши коллеги в статье электронного журнала «Генеральный Директор».

Узнать 7 советов

Какие условия следует проверить перед заключением договора лизинга

При заключении договора финансовой аренды стороны должны согласовать все существенные условия:

  • предмет сделки;
  • срок аренды;
  • цена (размер и порядок внесения лизинговых платежей). Как правило стороны подписывают график платежей. Он может быть различным, к примеру, аннуитетным, либо предусматривающим равномерное погашение основного долга.

В случаях, когда лизингополучателем по договору выступает не коммерческая организация, а государственное или муниципальное учреждение, список существенных условий расширяется. Это предусмотрено статьей 9.1. Закона о лизинге. К существенным условиям добавляются следующие:

  • запрет на осуществление расчетов по лизинговым платежам продукцией (в натуральной форме), производимой с помощью предмета лизинга;
  • запрет на обеспечение залогом выполнения обязательств по договору лизинга (за исключением залога имущества, подлежащего передаче в лизинг);
  • право сторон договора лизинга изменять размер лизинговых платежей по соглашению сторон договора лизинга в соответствии с бюджетной сметой казенного учреждения либо планом финансово-хозяйственной деятельности бюджетного или автономного учреждения;
  • обязательство арендодателя самостоятельно определять продавца имущества по договору лизинга.

Если хотя бы одно условие из числа существенных (общих или специальных) останется не согласованным четко, то договор финансовой аренды будет считаться незаключенным.

1. Предмет лизинга

При выборе предмета лизинга, рекомендуем детально конкретизировать, какое имущество передается арендатору во владение и пользование. Например, в лизинговом договоре автомобиля недостаточно просто указать марку и модель. Потребуется полная информация: идентификационный номер (VIN), тип кузова, объем и мощность двигателя, цвет и прочие характеристики, которые помогут индивидуализировать авто. Эти же правила касаются и передачи в лизинг оборудования, зданий, сооружений и других объектов. Если на момент подписания договора такие подробности еще неизвестны, допустимо внести их в приложения к договору: спецификации или допсоглашения.

2. Срок лизинга

Важно не путать срок лизинга и срок действия договора. Срок аренды, как правило, исчисляется с момента передачи имущества и подписания акта приема-передачи. А договор начинает действовать раньше, с момента его подписания.

По окончании срока лизинга арендатор может:

  • вернуть арендодателю предмет лизинга;
  • приобрести предмет лизинга в собственность, если это предусмотрено условиями договора.

Договор лизинга в отличие от обычного договора аренды нельзя заключить на неопределенный срок. Четко ограниченный срок лизинга является существенным условием.

Также лизингополучателю при заключении сделки следует обратить внимание на срок полезного использования имущества. Он не должен превышать срока лизинга. Иначе арендатор окажется в невыгодном положении: будет вносить лизинговые платежи за предмет аренды, который уже подвергся значительному износу.

При обратной ситуации: когда срок лизинга значительно меньше срока полезного использования имущества (например, при аренде оборудования, строительной технике), арендатору выгодно приобрести предмет лизинга в собственность после окончания договора.

3. Цена лизинга

Стороны в договоре устанавливают общую сумму лизинговых платежей и порядок их внесения арендодателю. Имеет смысл сразу указать, из чего складывается сумма платежей, например, возмещение затрат арендодателя, связанных с приобретением и передачей имущества, и его доход (выгода).

При выкупном лизинге в состав платежей уже может быть включена выкупная цена, либо выкуп оплачивается отдельно по истечении срока аренды. В таком случае конкретную сумму выкупа тоже лучше закрепить в договоре.

Порядок внесения платежей стороны, как правило, оформляют в виде графика. Это приложение к договору, которое считается неотъемлемой частью документа.

График может быть:

  • аннуитетеный (первоначально основная часть платежа состоит из процентов и в меньшей доли из суммы основного долга. По мере погашения доля процентов в платеже уменьшается, а доля основного долга наоборот возрастает);
  • с равномерным погашением основного долга (каждый лизинговый платеж включает одинаковую сумму основного долга. Следовательно, за счет уменьшения размера процентов на остаток, каждый месяц уменьшается и лизинговый платеж);
  • с ускоренным погашением основного долга (разница между лизинговыми платежами более существенна, при таком графике арендатор уплачивает меньше всего процентов).

Еще 6 пунктов договора, которые требуют внимания

Есть также ряд положений, которые формально не относятся к существенным, но предусмотреть их в документе все же стоит. В частности:

  1. указание на продавца имущества (наименование организации, ОГРН и ИНН, юридический адрес);
  2. указание на то, кто из сторон выбрал этого продавца;
  3. ответственность лизингодателя (к ограничению своей ответственности в договоре любят прибегать лизинговые компании, важно с особой внимательностью изучать эти положения);
  4. указание на то, кто является страхователем имущества, переданного в аренду. Если лизингодатель, то включается ли страховая премия в сумму лизинговых платежей или оплачивается сверх;
  5. указание на то, кто будет являться выгодоприобретателем. Обычно при гибели или хищении имущества страховым выгодоприобретателем является лизингодатель, а при повреждениях – лизингополучатель, он сам его ремонтирует за счет страхового возмещения;
  6. кто ставит имущество (предмет лизинга) на бухгалтерский учет. При согласовании этого условия важно проанализировать налоговые и бухгалтерские преимущества. Плюсы для арендатора при учете на его балансе, например, в возможности применения амортизационной премии, ускоренной амортизации и выбора коэффициента, который применяется к норме амортизации.

Выкуп предмета лизинга: 3 обязательных условия

Наибольшее количество договоров финансовой аренды являются именно выкупными. Такая конструкция выгодна обеим сторонам: лизинговая компания (арендодатель) зарабатывает на процентах, а арендатор получает в пользование имущество, которое необходимо уже сейчас, но покупку сразу он позволить себе не может.

Если вы заключаете договор выкупного лизинга, проверьте наличие в тексте следующих трех условий:

  1. условие о переходе права собственности на предмет;
  2. условие о цене и порядке выкупа;
  3. срок выкупа.

Можно предусмотреть также возможность досрочного выкупа. Его целесообразность на разных этапах аренды меняется, это зависит от модели построения графика. Например, при аннуитетной схеме внесения платежей выгодней всего совершать выкуп на начальных этапах, когда проценты максимальны. Некоторые арендодатели запрещают досрочный выкуп, если арендатор будет допускать просрочки в оплате.

Оптимально, если условие о выкупе и переходе права собственности на имущество предусмотрено в самом лизинговом договоре. Конечно, можно заключить и еще одно соглашение, но это займет дополнительное время и будет сопряжено с определенными рисками.

Условие о переходе права собственности лизингополучателю может выглядеть так:

«Право собственности на предмет лизинга переходит от лизингодателя к лизингополучателю с момента внесения всей суммы лизинговых платежей (и суммы выкупа). Стороны оформляют переход права собственности соответствующим актом приема-передачи».

Заключение

Текст договора лизинга, как правило, разрабатывается лизингодателем, лизинговой компанией, для которой финансовая аренда является основным видом профессиональной деятельности. Соответственно такой договор будет направлен на защиту интересов в первую очередь арендодателя, с учетом минимизации его рисков и вероятных финансовых потерь. Лизингополучателям изменить условия предложенных документов бывает крайне сложно. Однако, финансовая аренда, особенно с правом выкупа, остается востребованной формой получения дорогостоящего имущества в пользование. Лизингополучателю мы рекомендуем внимательно смотреть существенные условия сделки и следить, чтобы лизингодатель не ограничивал свою ответственность.

Источник